L’impôt expliqué simplement

Pourquoi m’intéresser à mon taux d’imposition?

On croit souvent, à tort, que les personnes qui gagnent plus de 100 000 $ par an voient la moitié de leur salaire amputé partir en impôt.

Déterminer votre taux d’imposition, c’est un peu plus complexe que de tenir compte de votre revenu total.

On va essayer de vous simplifier tout ça.

Au Québec et au Canada, l’impôt est progressif. Cela signifie que le taux d’imposition augmente selon les tranches de revenu imposable (communément appelées braquettes d’impôt). Plus votre revenu est élevé, plus le taux d’imposition sera élevé sur la dernière tranche de revenu seulement.

Connaissez-vous votre taux marginal d’imposition? Il s’agit du pourcentage d’impôt (où l’on combine le provincial et le fédéral) à payer sur la dernière tranche de votre revenu imposable.

Voyons un exemple avec un salaire de 60 000 $ par année.

Table d'impôt 2025

Est-ce que vous allez payer 36,1 % pour tous vos 60 000$ ? La réponse est non. Le 36,1 % s’applique seulement sur les derniers 2 625 $ de votre revenu (60 000 - 57 375 = 2 625).

Ensuite, vous descendez tranche par tranche :

• 4 119 $ (57 374 – 53 255 = 4 119) imposés à 31,5 %
• 34 638 $ (53 254 – 18 571 = 34 638) imposés à 26,5 %
• 2 350 $ (18 570 – 16 129 = 2 350) imposés à 12,5 %
• 16 128 $ imposés à 0 %

Taux marginal vs taux moyen

Pour connaître le montant total d'impôt payé sur le revenu de 60 000 $, on parle alors du taux moyen d'impôt. C'est la moyenne d'impôt payé sur chacune de tranche par rapport au revenu imposable.

Dans notre exemple, le taux moyen d'impôt sur le revenu de 60 000 $ sera de 19,6 %.

En résumé, le taux réel d'impôt payé sur 60 000 $ sera de 19,6 %. Mais en réalité, vous aurez payé 0 % d'impôt sur vos premiers dollars et 36,1 % sur vos derniers dollars gagnés.

Quelle est la différence entre les revenus total et imposable?

Le revenu total représente tous les revenus que vous avez gagnés durant l’année :

• emploi
• placements, comme les intérêts et les gains en capital
• pension et retraite
• assistance sociale
• montants que vous avez facturés comme travailleur autonome
• dividendes
• etc.

Ce montant est brut. Cela signifie qu’il n’y a aucune déduction comme l’impôt, les retenues à la source, l’assurance-emploi, les cotisations syndicales, etc.

Le revenu imposable, c’est le revenu total moins l’impôt et les déductions fiscales. Le revenu imposable sert à déterminer l’impôt à payer.

Quelle est la différence entre une déduction et un crédit d’impôt?

Réduisez votre impôt à payer en déclarant les déductions et les crédits d’impôt qui s’appliquent à votre situation.

Ça vous intéresse? Alors, il faut produire vos déclarations de revenus pour y avoir droit.

Maintenant, quelle est la différence entre les 2?

Qu’est-ce qu’une déduction?

Les déductions fiscales (Cet hyperlien s'ouvrira dans un nouvel onglet) diminuent votre revenu imposable. Parmi les plus courantes, on retrouve :

• les cotisations à votre REER et à votre régime de retraite
• les frais de télétravail
• les frais de garde
• les frais financiers
• une pension alimentaire payée
• le remboursement d’une bourse d’études

Les déductions n’entraînent pas nécessairement un remboursement. Mais elles peuvent réduire assez votre revenu pour que votre taux d’imposition soit plus bas.

Qu’est-ce qu’un crédit d’impôt?

Il a 2 types de crédits d’impôt (Cet hyperlien s'ouvrira dans un nouvel onglet) :

• non remboursables
• remboursables

Les crédits d’impôt non remboursables réduisent l’impôt à payer, mais pas votre revenu imposable. Si leur total dépasse votre impôt dû, vous n’aurez rien à payer. En voici quelques-uns :

• frais médicaux
• dons de charité
• achat d’une maison
• frais de scolarité
• montant pour personne vivant seule

Les crédits d’impôt remboursables vous donnent droit à un remboursement ou à des paiements périodiques, peu importe si vous devez de l’impôt. Des exemples? Le crédit pour la TPS/TVH ou encore le crédit d'impôt relatif à un fonds de travailleurs (Cet hyperlien s'ouvrira dans un nouvel onglet).

Comment réduire mon montant d’impôt à payer?

Avouons-le, on aime mieux un retour d’impôt que payer un montant dans les 4 chiffres.

Maintenant si vous souhaitez payer moins, il y a quelques tactiques :

• Cotisez à votre REER : La cotisation réduit votre revenu imposable. Double avantage : plus votre revenu imposable diminue, plus le montant d’allocations familiales pourrait augmenter. De plus, tous les rendements accumulés demeurent à l’abri de l’impôt tant que vous ne retirez pas des montants de votre REER. L'objectif est de reporter l'impôt à payer lors du retrait à la retraite quand votre taux d'impôt est possiblement moins élevé.
• Cotisez à votre CELI : Le CELI permet de faire fructifier votre épargne à l’abri de l’impôt. La cotisation au CELI ne diminue pas votre revenu imposable. Toutefois, tout le rendement s'accumule à l'abri de l'impôt et ne sera pas imposé lors du retrait.
• Cotisez à un fonds des travailleurs : Les cotisations dans des fonds comme le Fonds de solidarité FTQ ou Fondaction offrent un crédit d’impôt jusqu’à 5 000 $ par année.
• Fractionnez vos revenus de retraite : Si votre taux d’imposition est élevé, vous pouvez répartir vos revenus avec votre conjointe ou conjoint si son taux d’imposition est plus bas.

Est-ce que c’est obligatoire de faire mes déclarations de revenus?

On dit souvent qu’il y a 2 certitudes dans la vie : la mort et les impôts. Difficile d’y échapper quand vous gagnez un revenu (comme salarié ou travailleur autonome) et que des montants sont déduits de votre paie.

La liste des raisons pour produire vos déclarations de revenus (Cet hyperlien s'ouvrira dans un nouvel onglet) est longue. Mais si vous croyez que vous ne gagnez pas assez cher, voici tout de même 2 avantages à produire vos déclarations de revenus :

• recevoir un remboursement en raison des déductions et des crédits d’impôt
• récupérer le montant de retenues à la source qui auraient été trop prélevé par votre employeur

Y a-t-il des frais à payer si je remets mes déclarations de revenus en retard?

Tout dépend de votre situation.

Produire votre déclaration après le 30 avril peut vous coûter cher si vous avez un solde à payer à l’Agence du revenu du Canada ou à Revenu Québec. Un retard entraîne des pénalités et des intérêts.

À l’inverse, vous ne payez pas de frais si vous produisez vos déclarations en retard et que vous avez droit à un retour d’impôt.

Pour y voir plus clair

Les meilleures personnes pour vous aider à mieux comprendre les principes de l’impôt sur vos finances demeurent les conseillers. Ils peuvent aussi faire appel à des comptables ou à des fiscalistes pour répondre à toutes vos questions.